第十二章：基金管理人的合规管理

分值占比：8%-10% | 重要程度：★★★★

考情分析

本章重点介绍基金管理人合规管理的目标、原则、组织架构和主要内容。考试常考合规管理部门的职责、合规风险的识别和应对、合规管理与内部控制的关系等。

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12.1 合规管理概述

12.1.1 合规管理的定义

基金管理人合规管理是指基金管理人通过建立合规管理制度、设立合规管理部门、配备合规管理人员，对基金管理人及其从业人员的执业行为进行合规审查、监督和检查，以识别、评估和报告合规风险，防范合规风险的活动。

12.1.2 合规管理的目标

1. 建立健全合规管理制度
2. 有效识别和防范合规风险
3. 促进基金管理人依法合规经营
4. 保护基金份额持有人利益

12.1.3 合规管理的原则

原则	说明
独立性原则	合规管理部门独立于业务部门
权威性原则	合规管理部门具有足够的权威性
公正性原则	合规管理部门公正地履行职责
专业性原则	合规管理人员具备专业胜任能力

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12.2 合规管理的组织架构

12.2.1 董事会

• 对合规管理的有效性承担责任
• 审议批准合规管理制度
• 监督合规管理的实施

12.2.2 监事会

• 监督董事会和经营管理层的合规管理工作
• 对合规管理制度进行监督

12.2.3 经营管理层

• 组织实施合规管理制度
• 配置合规管理资源
• 报告合规管理情况

12.2.4 合规管理部门

设置要求：

• 基金管理人应当设立合规管理部门
• 合规管理部门应当独立于业务部门
• 合规管理部门应当配备足够的合规管理人员

主要职责：

• 协助相关培训和合规教育工作
• 对基金管理人内部管理制度、重大决策、拟向监管机构报送的文件进行合规审查
• 对基金管理人及其工作人员的执业行为的合规性进行监督检查
• 制定并执行合规管理计划
• 处理涉及基金管理人和工作人员违法违规行为的投诉和举报
• 组织或者参与对违法违规行为的调查
• 向董事会、经营管理层报告合规管理情况
• 中国证监会规定的其他职责

12.2.5 业务部门

• 负责本部门的合规管理
• 配合合规管理部门的工作
• 及时报告合规风险

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12.3 合规管理的主要内容

12.3.1 合规风险识别

识别方法：

• 合规检查
• 合规审查
• 合规咨询
• 合规培训

识别内容：

• 法律法规合规风险
• 监管规则合规风险
• 内部制度合规风险
• 职业道德合规风险

12.3.2 合规风险评估

评估方法：

• 风险发生的可能性
• 风险的影响程度
• 风险的紧迫性

评估内容：

• 合规风险的性质
• 合规风险的来源
• 合规风险的影响范围

12.3.3 合规风险应对

应对措施：

• 制定合规管理制度
• 建立合规管理流程
• 开展合规培训
• 进行合规检查
• 处理合规事件

12.3.4 合规报告

报告类型：

• 定期合规报告
• 临时合规报告

报告内容：

• 合规管理的基本情况
• 合规风险的识别和评估
• 合规风险的应对措施
• 合规管理的改进建议

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12.4 合规管理与内部控制的关系

12.4.1 两者的联系

• 目标一致：都是为了防范风险、保护投资者利益
• 相互促进：合规管理是内部控制的重要组成部分
• 相互支撑：合规管理为内部控制提供合规依据

12.4.2 两者的区别

方面	合规管理	内部控制
侧重点	合规风险	经营风险
范围	法律法规合规	全面风险管理
方法	合规审查、检查	制度、流程、技术
主体	合规管理部门	全公司各部门

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12.5 合规管理人员

12.5.1 合规管理人员的任职条件

• 取得基金从业资格
• 具备法律、金融等相关专业知识
• 具有3年以上相关工作经验
• 最近3年未受到行政处罚
• 中国证监会规定的其他条件

12.5.2 合规管理人员的职责

• 执行合规管理制度
• 进行合规审查和检查
• 识别和评估合规风险
• 报告合规管理情况
• 提供合规咨询

12.5.3 合规管理人员的独立性

• 合规管理人员独立履行职责
• 不得兼任与合规管理职责相冲突的职务
• 不得受到不当干预

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12.6 合规管理的外部监管

12.6.1 中国证监会的监管

• 制定合规管理规则
• 检查合规管理情况
• 处理违法违规行为

12.6.2 基金业协会的自律管理

• 制定自律规则
• 组织培训
• 开展自律检查

12.6.3 外部审计

• 定期进行外部审计
• 审计内容包括合规管理
• 审计报告应提交董事会

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考点速记